Ausztriában önállóként dolgozó magyaroknak
Számlák és bizonylatok az osztrák vállalkozásához – magyar felülettel
Legyen szó 24 órás gondozásról, építőipari munkáról vagy takarításról: a számlákat az osztrák szabályok szerint, németül állítja ki a családoknak, ügynökségeknek és cégeknek, a bizonylatait (Belege) pedig egy helyen gyűjti. A menük magyarul vannak; a számlák és a hivatalos nyomtatványok németek maradnak, ahogy az ügyfelei és a hivatalok elvárják.
Kinek szól?
Azoknak a magyaroknak, akik Ausztriában saját iparengedéllyel (Gewerbe) dolgoznak – sokan Nyugat-Magyarországról ingáznak hetente vagy kéthetente. A leggyakoribb helyzetek:
24 órás gondozás (Personenbetreuung)
Családoknál gondoz idős vagy beteg embereket, gyakran turnusokban. Havonta számlát állít ki a családnak vagy a közvetítő ügynökségnek, és össze kell gyűjtenie a bizonylatait. A Personenbetreuung Ausztriában önálló Gewerbe.
Építőipar és felújítás
Burkolás, festés, gipszkartonozás, szárazépítés vagy egyéb építőipari munka magánszemélyeknek és cégeknek. Figyeljen az építőipari cégek közötti fordított adózásra (Reverse Charge, lásd lent).
Takarítás
Lakások, irodák vagy lépcsőházak takarítása: sok kisebb ügyfél, rendszeres megbízások. Az ismétlődő számlákkal a havi munkákat egyszerűbben számlázhatja (Professional csomag).
Kezdők
Most jelenti be először az iparengedélyét (Gewerbe), és szeretné megismerni az ausztriai lépéseket, fogalmakat és kötelezettségeket.
Lépések önálló vállalkozóként Ausztriában
- 1
Gewerbe bejelentése
Az iparengedélyt (Gewerbeberechtigung) a GISA-n keresztül, vagy a járási hivatalnál (Bezirkshauptmannschaft), illetve a városi hivatalnál (Magistrat) jelenti be. A Personenbetreuung külön Gewerbe. Tanácsot a WKO-tól (osztrák gazdasági kamara) kaphat.
- 2
Biztosítás az SVS-nél
Gewerbe-tulajdonosként az SVS-nél (az önálló vállalkozók társadalombiztosítója) van egészség-, nyugdíj- és balesetbiztosítása. Rendszeresen tegyen félre pénzt a járulékokra és az esetleges utólagos befizetésekre.
- 3
Kleinunternehmer vagy USt-vel?
Ha éves árbevétele € 55.000 alatt marad, igénybe veheti a kisvállalkozói adómentességet (Kleinunternehmerregelung). E fölött forgalmi adót (Umsatzsteuer) számít fel, és rendszeresen UVA-t (előzetes áfabevallást) ad be. Hogy Önnek mi a megfelelő, azt beszélje meg adótanácsadójával (Steuerberater).
- 4
Számlák és bizonylatok
Minden munkáról állítson ki számlát a családnak, az ügynökségnek vagy a megrendelő cégnek, és őrizzen meg minden bizonylatot (Beleg), például üzemanyag-, szerszám- vagy munkaruha-vásárlásról.
- 5
Éves Einkommensteuererklärung
Minden évben be kell adnia a jövedelemadó-bevallást (Einkommensteuererklärung) az E1 és E1a nyomtatvánnyal: papíron április 30-ig, a FinanzOnline-on június 30-ig.
Amit a Finonur elvégez Ön helyett
Német, § 11 UStG szerinti számlák
Számláit PDF-ként készíti el és e-mailben küldi el. Kleinunternehmerként a kötelező megjegyzés (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG) automatikusan rákerül.
Bizonylat fotóról
Töltse fel a nyugta vagy számla fotóját, illetve PDF-jét; az összeget, a dátumot és az eladót automatikusan felismerjük. Az eredményt Ön ellenőrzi és erősíti meg.
Einnahmen-Ausgaben-Rechnung és UVA-adatok
Bevételei és kiadásai a bevétel-kiadás nyilvántartásban (Einnahmen-Ausgaben-Rechnung) gyűlnek, az UVA adatait előkészítjük. A bevallást a FinanzOnline-on Ön adja be.
Mennyit tegyen félre?
Becslést kap arról, mennyit érdemes félretennie a jövedelemadóra (Einkommensteuer) és az SVS-járulékokra. Ez becslés, nem adótanácsadás.
Ismétlődő számlák és felszólítások
Havi gondozási vagy takarítási megbízásokhoz ismétlődő számlákat hozhat létre, a ki nem fizetett számlákhoz pedig fizetési felszólítást (Mahnung) küldhet (Professional csomag).
Export az adótanácsadónak
Adatait CSV- vagy Excel-fájlként adhatja át adótanácsadójának (Steuerberater); a BMD- és DATEV-export béta állapotú. Adatait az EU-ban tároljuk.
Német szakkifejezések, amelyekkel találkozni fog
Ezek a kifejezések a hivatalos nyomtatványokon, levelekben és számlákon németül szerepelnek. Hogy felismerje őket, németül hagyjuk, és mindegyiket röviden elmagyarázzuk magyarul.
- Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (E/A-Rechnung, EÜR)
- Egyszerű bevétel-kiadás nyilvántartás: akkor rögzíti a tételt, amikor a pénz ténylegesen befolyik vagy kifizeti; a nyereség a kettő különbsége.
- Doppelte Buchhaltung (Doppik)
- Kettős könyvvitel tartozik és követel oldallal; GmbH-knak és bizonyos árbevétel-határ fölött kötelező.
- Umsatzsteuer (USt)
- Osztrák forgalmi adó (általában 20 %), amelyet a számlán felszámít és az adóhivatalnak (Finanzamt) befizet; Kleinunternehmerként nem számítja fel.
- Vorsteuer
- A vállalkozási beszerzéseiben megfizetett forgalmi adó, amelyet levonhat a fizetendő USt-ből, ha Ön is felszámít USt-t.
- Umsatzsteuervoranmeldung (UVA)
- Havi vagy negyedéves előzetes áfabevallás, amelyet a FinanzOnline-on nyújt be, és amelyben a fizetendő vagy visszajáró USt-t közli.
- Kleinunternehmerregelung
- Kisvállalkozói adómentesség évi € 55.000 árbevételig: nem számít fel USt-t, de a beszerzései adóját (Vorsteuer) sem vonhatja le.
- UID-Nummer
- Közösségi adószám (ATU-val kezdődik), amely az EU-n belüli üzleti ügyfeleknek szóló számlákhoz és a Reverse Charge-hoz kell.
- Steuernummer
- Az Ön osztrák adószáma az adóhivatalban (Finanzamt); ez szerepel a bevallásain és a hivatali levelezésben.
- Finanzamt
- Az osztrák adóhivatal, amely az Ön adóügyeiért (Einkommensteuer, Umsatzsteuer) felel.
- FinanzOnline
- Az osztrák pénzügyminisztérium online portálja, ahol a bevallásokat (UVA, E1) benyújtja és a határozatokat megkapja.
- Einkommensteuererklärung (E1, E1a)
- Éves személyi jövedelemadó-bevallás: az E1 a fő nyomtatvány, az E1a a vállalkozói jövedelem melléklete.
- SVS (Sozialversicherung der Selbständigen)
- Az önálló vállalkozók társadalombiztosítója Ausztriában: egészség-, nyugdíj- és balesetbiztosítás.
- Gewerbeberechtigung (Gewerbeschein)
- Iparűzési jogosultság, amellyel Ausztriában legálisan végezheti a tevékenységét; a Gewerbe bejelentésével kapja meg.
- GISA (Gewerbeinformationssystem Austria)
- Az osztrák iparűzési nyilvántartás, amelyen keresztül a Gewerbe online is bejelenthető.
- WKO (Wirtschaftskammer Österreich)
- Az osztrák gazdasági kamara; Gewerbe-tulajdonosként automatikusan tag, és tanácsadást is kaphat tőle.
- Einzelunternehmen
- Egyéni vállalkozás: egy személy vezeti, saját nevén és teljes vagyonával felel.
- e.U. (eingetragenes Unternehmen)
- A Firmenbuchba (cégjegyzékbe) bejegyzett egyéni vállalkozás, saját cégnévvel.
- GmbH
- Korlátolt felelősségű társaság; kettős könyvvitelre és éves beszámolóra kötelezett.
- Personenbetreuung (24-Stunden-Betreuung)
- Önálló Gewerbeként végzett személygondozás, gyakran 24 órás otthoni ápolás-gondozás családoknál.
- Rechnung nach § 11 UStG
- Olyan számla, amely tartalmazza az osztrák forgalmiadó-törvény által előírt összes kötelező adatot.
- Kleinbetragsrechnung
- Kisösszegű számla legfeljebb € 400 bruttó összegig, egyszerűsített kötelező adatokkal.
- Reverse Charge
- Fordított adózás: a forgalmi adót nem Ön, hanem az ügyfél fizeti meg, pl. EU-s üzleti ügyfeleknél vagy építőipari cégek között.
- Zusammenfassende Meldung (ZM)
- Összesítő nyilatkozat az EU-n belüli üzleti ügyfeleknek nyújtott, Reverse Charge alá eső teljesítésekről.
- Beleg
- Bizonylat, például nyugta vagy számla, amely egy bevételt vagy kiadást igazol; 7 évig meg kell őrizni.
- Kassabuch
- Pénztárkönyv, amelyben minden készpénzes befizetést és kifizetést naprakész egyenleggel rögzít.
- Registrierkasse
- Engedélyezett pénztárgép; kötelező, ha az éves árbevétel meghaladja a € 15.000-t és a készpénzes forgalom a € 7.500-t.
- Mahnung
- Fizetési felszólítás, amelyet akkor küld, ha az ügyfél határidőig nem fizette ki a számlát.
- Storno / Gutschrift
- Egy számla érvénytelenítése, illetve jóváíró számla, amellyel egy számlát teljesen vagy részben helyesbít.
- Bilanz
- Mérleg: a vállalkozás vagyonának és tartozásainak kimutatása a fordulónapon.
- Gewinn- und Verlustrechnung (GuV)
- Eredménykimutatás, amely az adott időszak bevételeit és ráfordításait, valamint a nyereséget vagy veszteséget mutatja.
- Firmenbuch
- Az osztrák cégjegyzék, amelybe többek között az e.U.-kat és a GmbH-kat jegyzik be.
- Steuerberater
- Osztrák adótanácsadó, aki adóügyekben tanácsot ad, és Ön helyett benyújthatja a bevallásokat.
Gyakori kérdések
+Magyarul készülnek a számláim?
Nem. A felület magyar, de a számlák németül készülnek. Osztrák ügyfelei, a családok és ügynökségek, valamint az osztrák adóhivatal (Finanzamt) ezt várják el.
+Kiszámolja a Finonur a 24 órás gondozók átalányát (Pauschalierung)?
Nem. A Finonur nem számol átalányt (Pauschalierung), a Personenbetreuung esetében sem. Hogy igénybe veheti-e, és mennyit jelent, azt adótanácsadójával (Steuerberater) tisztázza.
+Mi a helyzet a fordított adózással (Reverse Charge), ha építőipari cégnek számlázok?
Építőipari cégek közötti építőipari szolgáltatásoknál a forgalmi adót a megrendelő fizeti (§ 19 Abs. 1a UStG). A Finonur ezt még nem kezeli automatikusan. Az ilyen számlákat mindenképp egyeztesse adótanácsadójával (Steuerberater).
+Magyarországról ingázom. Magyarországon is adóznom kell?
Ezt a Finonur nem tudja megválaszolni: kizárólag az osztrák jogot fedi le. A magyarországi adózás és a két ország közötti kérdések adótanácsadóra (Steuerberater) tartoznak.
+A Finonur beküldi az UVA-mat, az E1-emet vagy az SVS-bejelentéseimet?
Nem. A Finonur előkészíti az adatokat; a FinanzOnline-ra Ön vagy adótanácsadója küldi be őket. Az SVS felé sem tesz bejelentést, és az iparengedélyt (Gewerbe) sem jelenti be Ön helyett.
+Kleinunternehmerként is állíthatok ki számlát?
Igen. Ha árbevétele € 55.000 alatt van, forgalmi adó nélkül számláz; a Finonur a szükséges megjegyzést automatikusan ráírja a számlára.
Árak
A Starter ingyenes (€ 0): havi 5 számla, 10 bizonylat és 5 ügyfél. Professional € 14,90/hó, Business € 29,90/hó, Enterprise € 49,90/hó. Bármikor lemondható.
- A felület magyar, de a számlák németül készülnek; a hivatalos nyomtatványok (FinanzOnline, SVS, GISA) is németek maradnak.
- A Finonur nem ad adótanácsot. Egyéni kérdéseivel forduljon adótanácsadóhoz (Steuerberater).
- A Finonur semmit nem küld be a FinanzOnline-ra vagy az SVS-nek, és az iparengedélyt (Gewerbe) sem jelenti be.
- A Finonur nem számol átalányt (Pauschalierung), a Personenbetreuung esetében sem.
- Az építőipari cégek közötti Reverse Charge (§ 19 Abs. 1a UStG) még nincs automatizálva. Ezeket a számlákat egyeztesse adótanácsadójával.
- A Finonur csak az osztrák jogot fedi le. A magyarországi adózás adótanácsadóra (Steuerberater) tartozik.
- A Finonur nem Registrierkasse (engedélyezett pénztárgép). Ha pénztárgép-kötelezettsége (Registrierkassenpflicht) van (évi € 15.000 árbevétel és € 7.500 készpénzes forgalom felett), külön pénztárgépre van szüksége.
- A jövedelemadóra (Einkommensteuer) és az SVS-járulékokra félreteendő összegek csak becslések. Bankkapcsolat egyelőre nincs.
Kezdje az első számlával
Nyisson fiókot az ingyenes Starter csomaggal, és készítse el első német számláját magyar felülettel.
Ingyenes kezdés