EPU Buchhaltung · Österreich
Buchhaltung für Einzelunternehmer (EPU) in Österreich
TL;DR
EPUs in Österreich (Ein-Personen-Unternehmen) führen bis € 700.000 Jahresumsatz die Einnahmen-Ausgaben-Rechnung. Mit Finonur erledigen Sie das digital ab € 0/Monat — inklusive Rechnungserstellung nach § 11 UStG, Belegerfassung mit KI, USt-Voranmeldung und Kleinunternehmer-Vermerk.
Was ist ein EPU?
EPU steht für Ein-Personen-Unternehmen — ein Einzelunternehmer, der seine Tätigkeit alleine ausübt, ohne Mitarbeiter. In Österreich sind über 340.000 EPUs registriert (Quelle: WKO 2025), das entspricht rund 59 % aller Mitglieder der Wirtschaftskammer.
Typische EPU-Tätigkeiten: Selbständige IT-Dienstleister, Berater, Coaches, Trainer, Grafikdesigner, Texter, Fotografen, Handwerker, Therapeuten, Kleinhändler.
Aufzeichnungspflichten für EPUs
Jeder EPU in Österreich muss seine Einnahmen und Ausgaben aufzeichnen — geregelt in den §§ 124ff BAO (Bundesabgabenordnung). Konkret bedeutet das:
- Bis € 700.000 Jahresumsatz: Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (EÜR) nach § 4 Abs. 3 EStG.
- Über € 700.000: Pflicht zur doppelten Buchhaltung mit Bilanz und GuV.
- Rechnungen nach § 11 UStG mit allen Pflichtangaben (UID, fortlaufende Nummer, Leistungszeitraum etc.).
- Belege 7 Jahre aufbewahren (§ 132 BAO) — digital ist erlaubt.
- USt-Voranmeldung monatlich oder quartalsweise (außer bei Kleinunternehmern).
Kleinunternehmerregelung
Seit 1. Jänner 2025 liegt die Kleinunternehmergrenze in Österreich bei € 55.000 brutto Jahresumsatz (vorher € 35.000 netto). Wer darunter bleibt:
- Ist von der Umsatzsteuer befreit (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG)
- Muss keine USt auf Rechnungen ausweisen
- Hat keine USt-Voranmeldungspflicht
- Verliert allerdings den Vorsteuerabzug auf Eingangsrechnungen
Finonur erkennt die Kleinunternehmer-Einstellung im Workspace und ergänzt automatisch den erforderlichen Hinweistext auf jeder Rechnung.
So funktioniert EPU-Buchhaltung mit Finonur
In fünf Schritten zur kompletten EPU-Buchhaltung:
- Kostenlos registrieren auf finonur.com/register — keine Kreditkarte nötig.
- Onboarding ausfüllen: Firmendaten, UID, Kleinunternehmer ja/nein, Logo.
- Erste Rechnung in 60 Sekunden: Kunde anlegen, Position hinzufügen, PDF generiert sich automatisch nach § 11 UStG.
- Belege per Foto erfassen: Finonur erkennt Betrag, Datum und UID-Nummer automatisch.
- USt-Voranmeldung auf Knopfdruck als PDF oder CSV exportieren — fertig zum Upload in FinanzOnline.
Mehr zu den Hintergründen: EÜR-Software · Rechnungsprogramm · Buchhaltungssoftware Österreich.
Häufige Fragen
Was ist ein EPU in Österreich?+
EPU steht für Ein-Personen-Unternehmen — ein Einzelunternehmer ohne Mitarbeiter. In Österreich gibt es über 340.000 EPUs (Stand 2025). EPUs sind die häufigste Rechtsform für Selbständige und unterliegen vereinfachten steuerlichen Pflichten.
Welche Buchhaltung muss ein EPU in Österreich führen?+
Bis zu einem Jahresumsatz von € 700.000 reicht für EPUs die Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (EÜR) gemäß § 4 Abs. 3 EStG. Sie müssen Einnahmen, Ausgaben und Anlagevermögen aufzeichnen. Eine doppelte Buchhaltung mit Bilanz ist nicht erforderlich.
Bin ich als EPU Kleinunternehmer?+
Wenn Ihr Jahresumsatz unter € 55.000 brutto liegt (seit 1.1.2025), sind Sie automatisch Kleinunternehmer und von der Umsatzsteuer befreit. Sie müssen keine USt auf Ihren Rechnungen ausweisen und keine USt-Voranmeldung abgeben. Den Vermerk „gemäß § 6 Abs. 1 Z 27 UStG" müssen Sie auf jeder Rechnung anbringen — Finonur tut das automatisch.
Was kostet eine Buchhaltungssoftware für EPU?+
Finonur Starter ist für EPUs dauerhaft kostenlos mit 5 Rechnungen pro Monat. Wer mehr Rechnungen schreibt, zahlt im Professional-Plan € 14,90/Monat. Andere Anbieter wie FreeFinance (€ 19) oder everbill (€ 15) bieten keinen kostenlosen Plan an.
Brauche ich als EPU einen Steuerberater?+
Nicht zwingend. Viele EPUs erledigen ihre Einnahmen-Ausgaben-Rechnung mit einer Buchhaltungssoftware selbst. Für die Einkommensteuererklärung und USt-Voranmeldung empfehlen wir bei komplexeren Fällen einen Steuerberater. Finonur exportiert auf Knopfdruck alle Daten im BMD- oder DATEV-Format für Ihren Steuerberater.